合規(guī)劍指商業(yè)賄賂。 （CFP供圖）
2011年7月1日，被稱為史上最嚴(yán)厲的反賄賂法——英國《反賄賂法》正式生效。這部法律的嚴(yán)厲之處在于，其涵蓋了所有在英國開展業(yè)務(wù)的公司，不管總部位于何處；不僅禁止企業(yè)向外國官員行賄，還禁止私營商人間的賄賂行為。
而幾乎與此同時(shí)，國內(nèi)一家化工企業(yè)與一家國外企業(yè)洽談合作項(xiàng)目，外方負(fù)責(zé)人首先不是問企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和資金規(guī)模，而是開門見山就問：“你們合規(guī)嗎？”這位國內(nèi)化企負(fù)責(zé)人一臉茫然地問：“合規(guī)是什么？”結(jié)果，這單生意告吹。
也許就是從這個(gè)時(shí)刻起，一個(gè)陌生的詞語——合規(guī)，將在中國企業(yè)中廣泛傳播。現(xiàn)在還沒有人能估計(jì)出它的影響，但有一點(diǎn)是沒有人懷疑的：它所帶來的沖擊，也許要大過IS09000、大過ISO14000、大過HSE、大過REACH……
美國率先意識(shí)到商業(yè)賄賂的危害
合規(guī)是怎么出現(xiàn)的？
1977年，美國證交會(huì)和國會(huì)在對(duì)“水門事件”進(jìn)行調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，美國商業(yè)界尤其是大型跨國公司為了獲得海外交易合同或有利于自己的待遇，普遍對(duì)某些外國政府官員行賄。例如，美國證交會(huì)1976年5月提供給美國參議院銀行委員會(huì)的報(bào)告顯示，美國洛克希德公司以1210萬美元賄金獲取日本全日航空公司價(jià)值4.3億美元的飛機(jī)交易合同；埃克森公司在1963～1972年間行賄金額高達(dá)7800萬美元；通用電氣公司和西屋公司奪取菲律賓核電站合同時(shí)，技術(shù)較差的西屋公司為了獲得建設(shè)兩座核反應(yīng)堆的合同，付給菲律賓政要的親戚1730萬美元……這一驚人黑幕直接導(dǎo)致同年美國《聯(lián)邦反海外腐敗法案》出臺(tái)。該法案劍指反賄賂，力圖遏止3種經(jīng)濟(jì)犯罪行為：第一，為了獲得或保持生意而對(duì)外國政府官員或相關(guān)人員行賄；第二，通過財(cái)會(huì)手段行賄；第三，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告。如果違反該法案，單筆行賄最高罰款可達(dá)200萬美元，相關(guān)人員最高量刑可達(dá)5年；如果篡改會(huì)計(jì)報(bào)表做假賬，則最高罰款可達(dá)500萬美元；執(zhí)法機(jī)關(guān)可以數(shù)罪并罰，罰金可高達(dá)千萬美元以上。該法案出臺(tái)的最大目的，就是強(qiáng)制企業(yè)要符合法律規(guī)定地經(jīng)營。
由于美國是世界第一大經(jīng)濟(jì)體，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的影響非同凡響，因此，美國這場(chǎng)以反商業(yè)賄賂為主要內(nèi)容的合規(guī)風(fēng)潮很快就席卷到更多的發(fā)達(dá)國家，成為一場(chǎng)全球化的企業(yè)道德啟蒙運(yùn)動(dòng)。
1996年，美洲國家通過《美洲反腐敗公約》，截至2007年共有34個(gè)美洲國家簽署該文件，33個(gè)國家加入公約。
1997年，經(jīng)合組織（OECD）通過了《OECD在國際商業(yè)交易中反行賄外國公職人員公約》。
1999年，歐洲委員會(huì)部長委員會(huì)通過了《反腐敗刑法公約》。
2000年，聯(lián)合國聯(lián)合一批全球著名跨國公司發(fā)布了《全球契約》。
2003年，第58屆聯(lián)合國大會(huì)全體會(huì)議審議通過了《聯(lián)合國反腐敗公約》。
2003年，非洲聯(lián)盟國家和政府首腦通過了《非洲聯(lián)盟預(yù)防和打擊腐敗公約》。
2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件。該規(guī)定發(fā)布后，引起了全球銀行界積極響應(yīng)。
2011年，英國《反賄賂法》正式生效。
在這些法律法規(guī)陸續(xù)生效的同時(shí)，一個(gè)個(gè)不合規(guī)經(jīng)營的問題企業(yè)被頻頻曝光。
2004年11月，全球最大通訊商之一朗訊公司在沙特阿拉伯的行賄丑聞被發(fā)現(xiàn)。朗訊被披露向沙特阿拉伯電信部長行賄1500萬～2500萬美元的現(xiàn)金和禮品。《華爾街日?qǐng)?bào)》的報(bào)道指出，向該部長的行賄還包括為其在西雅圖一家頂級(jí)癌癥治療中心支付高達(dá)200萬美元的治療白血病的費(fèi)用，朗訊公司因此獲得了沙特阿拉伯政府50億美元的訂單。
2005年1月6日，農(nóng)用化工巨頭孟山都公司向美國證券交易委員會(huì)繳納了50萬美元罰金，作為行賄的懲罰。美國證券交易委員會(huì)的起訴書稱，一位孟山都的高級(jí)管理人員通過一家咨詢公司向印度尼西亞環(huán)保署的高級(jí)官員行賄5萬美元，因?yàn)橛《饶嵛鱽啳h(huán)保署可能出臺(tái)一項(xiàng)不利于孟山都生意的管理規(guī)則。此外，委員會(huì)還指控孟山都公司曾向140位現(xiàn)任或前任印度尼西亞官員及家人行賄，賄金總計(jì)約70萬美元。
2005年3月，美國證券交易委員會(huì)指控國防工程承包商巨人公司違反《聯(lián)邦反海外腐敗法》，向貝寧共和國總統(tǒng)的商業(yè)咨詢顧問支付了超過350萬美元的賄金，巨人公司因此被要求繳納通過行賄獲取的約1200萬美元利潤，并且支付了1300萬美元的罰金。
2008年，德國西門子公司由于在一些發(fā)展中國家通過行賄獲取訂單，被美國和德國行政當(dāng)局處罰14億美元。以該公司監(jiān)事會(huì)主席為首的20余名高級(jí)管理人員被解除職務(wù)，有的還被追究法律責(zé)任。這一事件使這家有160年歷史的跨國公司蒙受了巨大的聲譽(yù)損失，嚴(yán)重?fù)p害了公司的競(jìng)爭(zhēng)力。
跨國企業(yè)紛紛建立合規(guī)制度以示清白
隨著合規(guī)管理成為世界潮流，越來越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到，合規(guī)與否已成為市場(chǎng)能否公平競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)能否健康發(fā)展的重要標(biāo)志。越來越多的企業(yè)制定了本企業(yè)的合規(guī)制度，以示本企業(yè)道德無暇，清白從商。
從跨國企業(yè)開始，從跨國化工企業(yè)開始：巴斯夫、BP、殼牌、GE、富士膠片……
CCIN記者從巴斯夫公司了解到，早在2000年，巴斯夫公司就在全球范圍內(nèi)發(fā)起了合規(guī)計(jì)劃。合規(guī)計(jì)劃的內(nèi)容包括建立約束員工行為的《行為準(zhǔn)則》，用來接受員工投訴和揭發(fā)不合規(guī)行為的外部第三方熱線，以及對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)和定期組織溝通交流。此外，為確保合規(guī)計(jì)劃的有效執(zhí)行，2002年，巴斯夫總部任命了一位“合規(guī)執(zhí)行官”。他對(duì)巴斯夫全球各地區(qū)合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)，巴斯夫在全球范圍內(nèi)設(shè)立了100多個(gè)合規(guī)經(jīng)理，他們均是資深律師，負(fù)責(zé)自己所在區(qū)域的合規(guī)執(zhí)行和監(jiān)督。
CCIN記者在巴斯夫的《行為準(zhǔn)則》中看到，與商業(yè)腐敗相關(guān)的不恰當(dāng)行為都有所規(guī)定。其中提到，在與供應(yīng)商、客戶、業(yè)務(wù)伙伴或者政府官員打交道時(shí)，禁止員工索要或接受送禮，如現(xiàn)金、禮品或其他有價(jià)回報(bào)等。該公司要求，員工在收到這些物品時(shí)，應(yīng)清楚記錄付款程序，并主動(dòng)向主管報(bào)告。另外，在公司的業(yè)務(wù)往來中，不得向任何國家或其他海外政府官員承諾或者給予任何形式的個(gè)人利益。
為了進(jìn)一步落實(shí)合規(guī)制度，2008年8月1日，巴斯夫大中華區(qū)的“合規(guī)熱線”開通，提供中、英文兩種語言服務(wù)。接聽電話的律師屬于一家獨(dú)立的律師事務(wù)所，并接受過相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)。巴斯夫的員工可以選擇通過匿名的方式報(bào)告信息，律師將所描述的情況起草成一份報(bào)告之后，直接轉(zhuǎn)交給巴斯夫的合規(guī)熱線辦公室，再由工作人員對(duì)其進(jìn)行評(píng)估。“這樣就建立了一個(gè)渠道，可以讓公司的高層知道公司內(nèi)任何一個(gè)人的違規(guī)行為。甚至如果我的員工要投訴我，他也可以通過這條熱線而不會(huì)受到我的阻撓。”巴斯夫大中華區(qū)管理董事會(huì)主席關(guān)志華說。
從2004年起，巴斯夫的新員工都必須參加合規(guī)培訓(xùn)。2010年，巴斯夫約有41000名員工參與了全球范圍內(nèi)的合規(guī)培訓(xùn)，在大中華區(qū)共舉辦了43場(chǎng)合規(guī)專題討論會(huì)。
關(guān)志華認(rèn)為，正是由于不斷推進(jìn)合規(guī)計(jì)劃，巴斯夫得到了社會(huì)和客戶的廣泛認(rèn)可，不僅保證了企業(yè)的健康發(fā)展，也提高了企業(yè)的社會(huì)地位和形象。
與巴斯夫一樣，能源巨頭BP公司也制定了一套企業(yè)合規(guī)制度，內(nèi)容包括員工的行為準(zhǔn)則和合規(guī)管理體制。CCIN記者在BP公司的行為準(zhǔn)則中發(fā)現(xiàn)，為了更清楚的告訴員工什么樣的行為會(huì)有不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，BP甚至假定了各種情景，詳細(xì)的進(jìn)行了解答。比如，在BP的行為準(zhǔn)則中有一個(gè)情境問答：假如你被告知通過聘用一個(gè)顧問公司，可以幫BP從政府獲得所需要的全部許可，他提出需要支付4萬美元服務(wù)費(fèi)，你是否要為此擔(dān)心？答案十分明確：是的，您需要為此擔(dān)心。您需要了解錢的去向，有責(zé)任確保這些錢沒有用于賄賂。您應(yīng)向BP法律部門尋求建議。
除了行為準(zhǔn)則，BP同樣也有一套合規(guī)管理體制。該公司專門成立了一個(gè)獨(dú)立的職能部門——合規(guī)與道德規(guī)范部，專門負(fù)責(zé)在集團(tuán)合規(guī)與道德規(guī)范執(zhí)行官的領(lǐng)導(dǎo)下，管理和監(jiān)督合規(guī)的落實(shí)情況。BP公司也設(shè)立了保密幫助專線，員工可以在任何時(shí)間匿名致電，秘密舉報(bào)任何合規(guī)方面的疑慮或不正當(dāng)行為。員工所舉報(bào)的問題將由申訴專員處理，最后轉(zhuǎn)交合規(guī)與道德規(guī)范部處理。2008年全年，BP共有925例案例通過該熱線舉報(bào)，很大程度上防范了不合規(guī)行為的發(fā)生。
據(jù)CCIN記者了解，在全球財(cái)富500強(qiáng)企業(yè)中，絕大部分企業(yè)都建立了合規(guī)制度。
中國企業(yè)必須接受的又一次洗禮
CCIN記者還了解到另一個(gè)數(shù)字：在2008年全球財(cái)富500強(qiáng)企業(yè)中，中國企業(yè)上榜26家，其中只有8家企業(yè)有合規(guī)制度，未上榜的企業(yè)甚至連聽都沒聽過合規(guī)一詞。
“我還真是頭一次聽說這個(gè)合規(guī)制度。”浙江龍盛集團(tuán)負(fù)責(zé)外貿(mào)銷售部門的副總經(jīng)理張凱法對(duì)CCIN記者說。這家企業(yè)于2010年收購了德司達(dá)公司，已經(jīng)一舉成為世界染料巨頭。幸運(yùn)的是，這家已經(jīng)“走出去”的中國企業(yè)，沒有因不懂合規(guī)而受到歧視。但這樣的幸運(yùn)企業(yè)今后還會(huì)有嗎？
CCIN記者隨后又致電幾家有外貿(mào)業(yè)務(wù)的公司，得到的答案也都是：第一次聽說合規(guī)，不清楚合規(guī)制度。
更有甚者，許多企業(yè)不以送禮為恥、為違法，反而為榮。采訪中，一家企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)CCIN記者說：“能送出去東西，代表還有希望。”
還有一些國內(nèi)化工企業(yè)，當(dāng)明白了合規(guī)的意思后，直接的反應(yīng)竟然是沮喪。“人家的企業(yè)拿錢去疏通關(guān)系，我不拿錢去做這件事，我可能就得不到項(xiàng)目，最后吃虧的是我自己。”河北一家不愿透露姓名的化工企業(yè)負(fù)責(zé)人無奈地對(duì)CCIN記者說。
CCIN記者所掌握的現(xiàn)實(shí)是，由于我國反商業(yè)賄賂的法律法規(guī)體系不完善、法律的懲處力度不夠，加上有些地方政府對(duì)于跨國公司違法行為的忽視，以及社會(huì)各界長期以來的沉默，商業(yè)賄賂的違法成本很低，在中國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，嚴(yán)重的商業(yè)賄賂案件此伏彼起。
2007年7月，原國家食品藥品監(jiān)督管理局藥品注冊(cè)司司長曹文莊因收受賄賂240萬余元，并使部分假藥獲得國家藥品批準(zhǔn)文號(hào)，犯受賄罪、玩忽職守罪，被判處執(zhí)行死刑，緩期2年執(zhí)行，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。
2007年9月，原中國農(nóng)業(yè)銀行北京分行科技處處長溫夢(mèng)杰因利用職務(wù)之便，貪污、受賄1500萬元，被判處死刑。
2009年7月，原中石化總經(jīng)理陳同海因收受賄賂近2億元，被判處死刑，緩期2年執(zhí)行，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。
據(jù)最高人民檢察院公開的一組數(shù)據(jù)，僅2008年上半年，全國檢察機(jī)關(guān)立案查辦的商業(yè)賄賂案件就高達(dá)6277起。涉案金額高達(dá)9.8億元。商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)資料表明，僅醫(yī)藥行業(yè)作為商業(yè)賄賂的回扣，每年就侵吞國家資產(chǎn)約7.72億元，約占全國醫(yī)藥行業(yè)全年稅收的16%。
商業(yè)賄賂也隨著企業(yè)“走出去”了。2006年，中航油前總裁陳久霖被新加坡當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詮氖戮謨?nèi)人交易、公司業(yè)績報(bào)告造假等罪名，判處有期徒刑4年零3個(gè)月，罰款33.5萬新元，成為第一個(gè)因觸犯國外法律而被判刑的中資國有企業(yè)老總。最近，世界銀行發(fā)布因涉嫌欺詐和賄賂而在一定時(shí)期內(nèi)被禁止承接世界銀行資助項(xiàng)目的企業(yè)名單，我國4家企業(yè)被列入。
對(duì)此，有識(shí)之士批評(píng)說，中國成為了商業(yè)行賄的“低洼地區(qū)”。
CCIN記者在江蘇省工商局公布的一則因商業(yè)賄賂案件被查處的企業(yè)名單上發(fā)現(xiàn)，有近300家企業(yè)上榜，其中不乏化工企業(yè)。一位業(yè)內(nèi)人士告訴CCIN記者，化工企業(yè)屬于高污染、高耗能企業(yè)，在地方上項(xiàng)目時(shí)往往涉及諸多限制，為了拿到項(xiàng)目批文，有些企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)商業(yè)行賄行為。
商務(wù)部研究院研究員、北京新世紀(jì)跨國公司研究所所長王志樂告訴CCIN記者，最新頒布的英國《反賄賂法》強(qiáng)調(diào)，對(duì)商業(yè)賄賂事件預(yù)防不力也算違法，也要追究責(zé)任。“比如，你的企業(yè)在英國有業(yè)務(wù)，如果發(fā)現(xiàn)你們這家公司違規(guī)了，英國方面要查你的公司有沒有建立合規(guī)制度來抵制商業(yè)賄賂行為。如果查出你們公司事前沒有相應(yīng)制度，則視為你預(yù)防不力，要追責(zé)。但是如果你已經(jīng)建立了合規(guī)制度，那么就可以免責(zé)或者減少責(zé)任，減少處罰。因此，如果中國企業(yè)想到英國去經(jīng)營業(yè)務(wù)，那么建立自己的合規(guī)制度就顯得格外重要。”王志樂如是說。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，聯(lián)合國等國際組織以及不少發(fā)達(dá)國家政府都制定了反商業(yè)賄賂的法規(guī)。只要參與經(jīng)濟(jì)全球化，任何國家的企業(yè)都可能被卷入反對(duì)商業(yè)賄賂、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營的潮流。王志樂還表示，如果日后國內(nèi)和西方發(fā)達(dá)國家一樣進(jìn)行立法，不僅像目前這樣主要懲罰受賄的政府官員，而是重罰行賄企業(yè)，那么對(duì)于國內(nèi)企業(yè)來說是致命的，恐怕很多內(nèi)資企業(yè)都難逃法律的懲罰。“如果那個(gè)時(shí)候，你才意識(shí)到要建立企業(yè)的合規(guī)體系來預(yù)防，去建立制度、約束員工、培訓(xùn)員工，就太晚了。員工合規(guī)的意識(shí)形成也是需要一定時(shí)間的，所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)未雨綢繆。”王志樂如是說。
那么，中國企業(yè)該如何建立自己的合規(guī)制度？王志樂給出了3點(diǎn)建議。他認(rèn)為，首先，國內(nèi)企業(yè)要做的是借鑒跨國公司的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對(duì)合規(guī)樹立高度的認(rèn)識(shí)，意識(shí)到合規(guī)的重要性。像中國的化工企業(yè)就應(yīng)當(dāng)借鑒巴斯夫這樣的一流化工企業(yè)的合規(guī)體系。其次，企業(yè)要根據(jù)自己公司的特點(diǎn)來建立合規(guī)制度。這其中最關(guān)鍵的，是企業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)人要有合規(guī)意識(shí)。然后企業(yè)應(yīng)尋找自己合規(guī)經(jīng)營的薄弱環(huán)節(jié)，比如采購、招標(biāo)等部門，先從這些有潛在不合規(guī)危險(xiǎn)的部門開始合規(guī)培訓(xùn)。最后，可以借助專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量。據(jù)了解，德國經(jīng)濟(jì)界為了打擊企業(yè)內(nèi)部腐敗，于2002年成立了一家公司，專門為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全提供方案，幫助企業(yè)挖掘內(nèi)部蛀蟲。國內(nèi)企業(yè)也可以借助類似專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量。
“一個(gè)企業(yè)如果因?yàn)榻?jīng)營不善導(dǎo)致虧損，往往還可以拖幾年，尋找機(jī)會(huì)改善經(jīng)營，轉(zhuǎn)虧為營。但是，一個(gè)企業(yè)如果不合規(guī)經(jīng)營，涉及商業(yè)賄賂而被查處，不但要面對(duì)巨額罰單，同時(shí)還要面對(duì)信譽(yù)的損失，從而失去競(jìng)爭(zhēng)力。其后果可能是一朝覆亡。在全球企業(yè)都在建立合規(guī)制度的形勢(shì)下，這在中國可能很快就會(huì)成為現(xiàn)實(shí)。”王志樂如是說。
看起來，已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)大國的中國，下一個(gè)艱巨任務(wù)就是：如何成為全球的經(jīng)濟(jì)清白大國。
圖為巴斯夫公司正在對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。（巴斯夫 供圖）
